Glossar für Kredit und Kreditvergabe

Eine Kreditvorlage (auch Kreditmemorandum) ist ein formales Dokument, das von einem Kreditgeber erstellt wird und die finanzielle Lage, das Risikoprofil des Kreditnehmers sowie die Empfehlung des Kreditgebers zusammenfasst, einen Kredit zu genehmigen, abzulehnen oder unter Auflagen zu genehmigen. Sie ist das zentrale Ergebnis der Kreditprüfung und dient als offizielle Entscheidungsgrundlage für den Kreditausschuss.

Bilanzanalyse ist der Prozess, Finanzdaten aus den Jahresabschlüssen eines Kreditnehmers – Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen – zu extrahieren und in ein einheitliches Format für die Kreditanalyse zu standardisieren. Sie gehört zu den zeitaufwendigsten Schritten in der gewerblichen Kreditprüfung und dauert bei manueller Bearbeitung in der Regel 2–4 Stunden pro Kreditnehmer.

Der Schuldendienstdeckungsgrad (DSCR, Debt Service Coverage Ratio) ist eine Finanzkennzahl, die in der gewerblichen Kreditvergabe verwendet wird, um die Fähigkeit eines Kreditnehmers zur Rückzahlung von Schulden zu messen. Er wird berechnet, indem das Net Operating Income (NOI) durch den gesamten jährlichen Schuldendienst (Tilgung + Zinsen) geteilt wird. Kreditgeber verlangen in der Regel einen DSCR von über 1,25x – das bedeutet, dass der Kreditnehmer 25% mehr Erträge erwirtschaftet, als zur Deckung der Schuldendienstzahlungen erforderlich sind.

Kreditanalyse ist der Prozess, mit dem ein Kreditgeber die Fähigkeit und Bereitschaft eines Kreditnehmers zur Rückzahlung eines Kredits beurteilt. Sie analysiert Jahresabschlüsse, Cashflows, Sicherheiten, Branchenrisiken und die Qualität des Managements, um die Kreditwürdigkeit und angemessene Kreditbedingungen zu bestimmen. Bei gewerblichen Krediten mündet die Kreditanalyse in der Regel in eine Kreditvorlage, die einem Kreditausschuss vorgelegt wird.

Die Kreditprüfung ist der gesamte Prozess, in dem ein Kreditgeber einen Kreditantrag bewertet – von der Erfassung und Analyse von Finanzunterlagen bis zur Kreditentscheidung. Sie umfasst Bilanzanalyse, Kreditanalyse, Due Diligence, Risikobewertung und die Erstellung der Kreditvorlage. Klassische Kreditprüfung in der gewerblichen Kreditvergabe dauert Tage bis Wochen; KI-gestützte Kreditprüfung kann dies auf Minuten verkürzen.